Beranda

BAB III

PEMBAHASAN

3.1 Standart Operational Procedure (SOP)

3.1.1 Standart Operational Procedure (SOP) Penggajian

1. Karyawan

Ø Membuat data karyawan dan menyerahkan ke bagian HRD.

Ø Melakukan presensi harian dan datanya diberikan ke bagian HRD.

Ø Menerima slip gaji tervalidasi beserta uang tunai.

2. HRD

Ø Menerima data karyawan dan data presensi dari karyawan.

Ø Membuat rekap presensi karyawan rangkap 3 dan menyerahkan ke Manajer.

Ø Menerima rekap presensi tervalidasi rangkap 2 dan menyerahkan ke Bagian Keuangan serta satu rangkap diarsipkan untuk HRD.

Ø Menerima slip gaji tervalidasi, uang tunai dan menyerahkan ke karyawan.

3. Manajer

Ø Menerima rekap presensi rangkap 3 dari bagian HRD.

Ø Memvalidasi rekap presensi rangkap 3 diserahkan kembali ke bagian HRD rangkap 2 dan salah satunya untuk arsip Manajer.

Ø Menerima daftar gaji karyawan rangkap 3 dari bagian Keuangan.

Ø Memvalidasi daftar gaji karyawan rangkap 3.

Ø Menyerahkan daftar gaji karyawan tervalidasi ke Bagian Keuangan dan Pimpinan serta salah satunya disimpan sebagai arsip untuk Manajer.

Ø Menerima slip gaji rangkap 3 dari bagian Keuangan dan meneruskan ke Pimpinan.

Ø Menerima slip gaji rangkap 3 tervalidasi dan menyerahkan slip gaji tervalidasi ke bagian Keuangan.

Ø Menerima surat pencairan gaji karyawan dari bagian Keuangan.

Ø Menyerahkan surat pencairan gaji karyawan ke Pimpinan.

Ø Menerima surat pencairan gaji karyawan tervalidasi dan menyerahkan ke bagian Keuangan.

Ø Menerima uang tunai dari Bagian Keuangan yang diteruskan ke bagian HRD.

Ø Menerima laporan penggajian dan menyerahkan ke Pimpinan.

4. Bagian Keuangan

Ø Menerima rekap presensi tervalidasi dari bagian HRD.

Ø Membuat daftar gaji karyawan rangkap 3 dan diserahkan ke Manajer.

Ø Menerima daftar gaji karyawan tervalidasi dari Manajer.

Ø Membuat slip gaji rangkap 3 dan diserahkan ke Manajer.

Ø Menerima slip gaji rangkap 3 tervalidasi dari Manajer.

Ø Menyimpan salah satu slip gaji tervalidasi dan meneruskan ke bagian HRD.

Ø Membuat surat izin pencairan gaji karyawan dan diserahkan ke manajer.

Ø Menerima surat pencairan gaji karyawan tervalidasi dari Manajer.

Ø Melakukan pencairan uang tunai sesuai dengan gaji karyawan dan menyerahkan ke Manajer.

Ø Membuat laporan penggajian berdasarkan slip gaji tervalidasi dan menyerahkan kepada Manajer.

5. Pimpinan

Ø Menerima daftar gaji karyawan tervalidasi dari Manajer.

Ø Menerima slip gaji rangkap 3 dari Manajer.

Ø Memvalidasi slip gaji rangkap 3 dan menyerahkan ke Manajer.

Ø Menerima surat perintah pencairan gaji karyawan dari Manajer.

Ø Memvalidasi surat pencairan gaji karyawan dan menyerahkan ke Manajer.

Ø Menerima laporan penggajian dari Manajer.

3.1.2 Standart Operational Procedure (SOP) Pengupahan

1. Karyawan

Ø Menerima daftar pekerjaan yang diserahkan dari bagian HRD.

Ø Menyelesaikan daftar pekerjaan dan menyerahkan daftar pekerjaan yang telah selesai ke Bagian HRD.

Ø Menerima upah uang tunai dari bagian HRD.

2. Bagian HRD

Ø Membuat daftar pekerjaan yang diserahkan ke karyawan.

Ø Menerima daftar pekerjaan yang telah selesai dan diserahkan ke manajer.

Ø Menerima daftar pekerjaan yang telah selesai tervalidasi dari manajer.

Ø Membuat daftar upah rangkap 3 berdasarkan daftar pekerjaan yang telah selesai tervalidasi dan diserahkan ke manajer.

Ø Menerima daftar upah tervalidasi rangkap 2 dari Manajer.

Ø Menyerahkan daftar upah tervalidasi rangkap 2 ke Pimpinan dan Bagian Keuangan.

Ø Menerima slip upah tervalidasi dan diserahkan ke karyawan.

Ø Menerima upah dari Manajer dan menyerahkan ke karyawan.

3. Manajer

Ø Menerima daftar pekerjaan yang telah selesai dari bagian HRD.

Ø Memvalidasi daftar pekerjaan yang telah selesaidan diserahkan kembali ke bagian HRD.

Ø Menerima daftar upah rangkap 3 dari HRD.

Ø Memvalidasi daftar upah rangkap 3 dan menyerahkan ke bagian HRD serta satu diarsipkan untuk Manajer.

Ø Menerima slip upah rangkap 3 dan diserahkan ke Pimpinan.

Ø Menerima slip upah tervalidasi rangkap 3 dan menyerahkan ke bagian keuangan serta satu diarsipkan untuk Manajer.

Ø Menerima surat pencairan upah dan menyerahkan ke Pimpinan.

Ø Menerima surat pencairan upah tervalidasi dan menyerahkan ke bagian Keuangan.

Ø Menerima upah dari bagian keuangan dan menyerahkan ke bagian HRD.

Ø Menerima laporan pengupahan dari bagian Keuangan dan diserahkan ke Pimpinan.

4. Bagian Keuangan

Ø Menerima daftar upah tervalidasi dari bagian HRD.

Ø Membuat slip upah rangkap 3 dan diserahkan ke Manajer.

Ø Menerima slip upah tervalidasi rangkap 2.

Ø Membuat surat pencairan upah dan menyerahkan ke manajer.

Ø Menerima surat pencairan upah tervalidasi dan memberikan upah ke manajer.

Ø Membuat laporan pengupahan berdasarkan slip upah tervalidasi dan diserahkan ke Manajer.

5. Pimpinan

Ø Menerima daftar upah tervalidasi dari HRD.

Ø Menerima slip upah rangkap 3 dari Manajer.

Ø Memvalidasi slip upah rangkap 3 dan menyerahkan ke Manajer.

Ø Menerima surat pencairan upah dan memvalidasi surat tersebut kemudian menyerahkan ke manajer.

Ø Menerima laporan pengupahan dari Manajer.

3.1.3 Standart Operational Bonus

1. HRD

· Membuat daftar presensi.

· Memberikan daftar presensi ke Karyawan.

· Menerima daftar Presensi telah terisi dari Karyawan.

· Membuat rekapan presensi.

· Menyerahkan rekapan presensi ke manajer.

· Menerima Surat Pembagian bonus tervalidasi dari manajer.

· Membuat daftar bonus rangkap 4 berdasarkan data surat pembagian bonus tervalidasi.

· Memberikan daftar bonus ke manajer.

· Menerima daftar bonus rangkap 2 yang tervalidasi.

· Memberikan daftar bonus yang tervalidasi ke bagian keuangan. 1 diarsip oleh HRD.

· Menerima uang bonus dari bagian Keuangan.

· Menyerahkan uang bonus kepada Karyawan.

2. Manajer

· Menerima rekapan presensi.

· Membuat surat pembagian bonus rangkap 3.

· Menyerahkan surat pembagian bonus rangkap 3 ke pimpinan.

· Menerima surat pembagian bonus yang tervalidasi rangkap 2 dari Pimpinan.

· Menyerahkan surat pemberian bonus yang tervalidasi rangkap 2 ke HRD 1 diarsip oleh manajer.

· Menerima daftar bonus dari HRD rangkap 4.

· Memberikan daftar bonus rangkap 4 ke pimpinan.

· Menerima daftar bonus rangkap 3 yang tervalidasi.

· Memberikan daftar bonus rangkap 2 yang tervaliadsi ke HRD 1 Diarsip oleh manajer.

· Menerima slip bonus rangkap 3 dari bagian Kuangan

· Menyerahkan slip bonus rangkap 3 ke Pimpinan.

· Menerima slip bonus rangkap 2 tervalidasi dari Pimpinan

· Menyerahkans slip bonus tervalidasi rangkap 2 ke bagian Keuangan.

· Menerima laporan pembagian bonus dari Bagian Keuangan.

· Menyerahkan laporan pemberian bonus ke pimpinan.

· Menerima uang bonus dari bagian keuangan.

· Menyerahkan uang bonus ke bagian HRD.

3. Pimpinan

· Menerima surat pembagian bonus rangkap 3 dari manajer.

· Memvalidasi dan menyerahkan kembali ke manajer rangkap 2. 1 diarsip

· Menerima daftar bonus rangkap 4 .

· Memvalidasi daftar bonus rangkap 4.

· Memberika daftar bonus rangkap 3 yang tervalidasi ke manajer 1 diarsip pimpinan.

· Menerima slip bonus rangkap 3 dari manajer.

· Memvalidasi slip bonus rangkap 3.

· Memberikan slip bonus rangkap 2 tervalidasi ke manajer dan 1 diarsip.

· Menerima Laporan pembagian bonus dari manajer kemudian diarsip.

4. Keuangan

· Menerima daftar bonus tervalidasi dari HRD.

· Membuat Slip Bonus Rangkap 3.

· Memberikan Slip Bonus Rangkap 3 ke bagian Manajer.

· Menerima slip bonus tervalidasi rangkap 2 dari manajer.

· Memberikan Uang bonus sesuai slip bonus tervalidasi ke Manajer.

· Membuat Laporan Pemberian Bonus berdasarkanslip bonus tervalidasi.

· Menyerahkan laporan pemberian bonus ke manajer.

5. Karyawan

· Menerima data presensi dari HRD.

· Mengisi daftar presensi.

· Memberikan daftar presensi ke bagian HRD.

· Menerima uang bonus dari bagian HRD.

3.1.4 Standart Operational Lembur

1. HRD

· Membuat daftar lembur.

· Memberikan daftar lembur karyawan.

· Menerima daftar lembur yang sudah diisi oleh karyawan.

· Membuat rekapan lembur rangkap 2.

· Memberikan rekap lembur rangkap 2 ke manajer.

· Menerima rekap lembur tervalidasi dari manajer.

· Menerima daftar lembur tervalidasi dari manajer dan diarsip.

· Menerima uang lembur dari bagian keuangan.

· Memberikan uang lembur ke karyawan.

2. Karyawan

· Menerima daftar lembur dari HRD.

· Mengisi daftar lembur sesuai pekerjaan yang telah selesai.

· Memberikan daftar lembur yang sudah terisi ke HRD.

· Menerima uang lembur dari HRD.

3. Manajer

· Menerima rekap lembur rangkap 2 dari HRD.

· Memberikan rekap lembur rangkap 2 ke pimpinan.

· Menerima rekap lembur tervalidasi.

· Memberikan rekap lembur tervalidasi ke Bagian Keuangan.

· Menerima slip lembur rangkap 3 dari bagian keuangan.

· Memberikan slip lembur rangkap3 ke pimpinan.

· Menerima slip lembur tervalidasi rangkap 2 dari pimpinan.

· Memberikan slip lembur tervalidasi rangkap 2 ke bagian keuangan.

· Menerima uang lembur dari bagian Keuangan.

· Memberikan uang lembur ke bagian HRD.

· Menerima laporan lembur dari bagian keuangan.

· Memberikan laporan lembur ke pimpinan.

4. Pimpinan

· Menerima rekap lembur rangkap 2 dari manajer.

· Memvalidasi rekap lembur rangkap 2.

· Memberikan rekap lembur yang tervalidasi rangkap 1 ke manajer dan 1 rangkap diarsip pimpinan.

· Menerima slip lembur rangkap 3.

· Memvalidasi slip lembur rangkap 3.

· Memberikan slip lembur tervalidasi rangkap 2 ke manajer dan 1 rangkap diarsip oleh pimpinan.

· Menerima laporan lembur dari Manajer.

5. Keuangan

· Menerima rekap lembur tervalidasi dari manajer.

· Membuat slip lembur rangkap 3.

· Memberikan slip lembur rangkap 3 ke manajer.

· Menerima slip lembur tervalidasi rangkap 2 dari manajer.

· Memberikan uang lembur berdasarkan slip lembur tervalidasi ke Manajer.

· Membuat laporan lembur.

· Memberikan laporan lembur ke manajer.

3.2 Proses Bisnis

Menurut Davenport (1993), proses bisnis adalah aktivitas yang terukur dan terstruktur untuk memproduksi output tertentu untuk kalangan pelanggan tertentu. Terdapat di dalamnya penekanan yang kuat pada “bagaimana” pekerjaan itu dijalankan di suatu organisasi, tidak seperti fokus dari produk yang berfokus pada aspek “apa”. Suatu proses oleh karenanya merupakan urutan spesifik dari aktivitas kerja lintas waktu dan ruang, dengan suatu awalan dan akhiran, dan secara jelas mendefinisikan input dan output.

Menurut Hammer dan Champy’s (1993), proses bisnis adalah kumpulan aktivitas yang membutuhkan satu atau lebih inputan dan menghasilkan output yang bermanfaat/bernilai bagi pelanggan

Keterangan Proses Bisnis Penggajian

1. Karyawan membuat data karyawan , melakukan presensi dan menyerahkan data datanya ke bagian HRD.

2. HRD menerima data karyawan, data presensi dan membuat rekap presensi karyawan rangkap 3 yang kemudian diserahkan kepada Manajer.

3. Manajer menerima rekap presensi karyawan rangkap 3 kemudian memvalidasi dan diserahkan kembali ke bagian HRD.

4. HRD menerima rekap presensi rangkap 2 tervalidasi dan salah satunya diteruskan ke bagian Keuangan.

5. Bagian Keuangan menerima rekap presensi tervalidasi dan membuat daftar gaji karyawan rangkap 3 yang kemudian diserahkan ke Manajer.

6. Manajer menerima daftar gaji karyawan rangkap 3 dan memvalidasi serta menyerahkan ke Bagian Keuangan dan Pimpinan, salah satunya diarsip untuk Manajer.

7. Bagian Keuangan menerima daftar gaji karyawan tervalidasi dan membuat slip gaji rangkap 3 yang diserahkan ke Manajer.

8. Manajer menerima slip gaji rangkap 3 dan meneruskan ke Pimpinan.

9. Pimpinan menerima daftar gaji karyawan tervalidasi dan menyimpan sebagai arsip.

10. Pimpinan menerima slip gaji rangkap 3 serta memvalidasi slip gaji rangkap 3 tersebut kemudian diserahkan kembali ke Manajer.

11. Manajer menerima slip gaji tervalidasi rangkap 3 dan menyerahkan ke Bagian Keuangan.

12. Bagian Keuangan menerima slip gaji tervalidasi dan membuat surat pencairan gaji karyawan kemudian diserahkan ke Manajer.

13. Manajer menerima surat pencairan gaji karyawan dan menyerahkan ke Pimpinan.

14. Pimpinan menerima surat pencairan gaji karyawan dan memvalidasi surat tersebut kemudian menyerahkan ke Manajer.

15. Manajer menerima surat pencairan gaji karyawan tervalidasi dan menyerahkan ke Bagian Keuangan.

16. Bagian Keuangan menerima surat pencairan gaji karyawan

17. Bagian Keuangan memberikan uang tunai ke Manajer.

18. Manajer menerima uang tunai dan mennyerahkan ke Bagian HRD.

19. Bagian HRD menerima slip gaji tervalidasi dan uang tunai kemudian mennyerahkan ke karyawan.

20. Bagian keuangan membuat laporan penggajian dan diberikan ke Manajer.

21. Manajer menerima laporan penggajian dan diberikan kepada pimpinan.

Keterangan Proses Bisnis Pengupahan

1. Bagian HRD membuat daftar pekerjaan dan diserahkan ke karyawan.

2. Karyawan menerima daftar pekerjaan dan menyerahkan daftar pekerjaan yang telah selesai ke Bagian HRD.

3. Bagian HRD menerima daftar pekerjaan yang telah selesai dan diserahkan ke manajer.

4. Manajer menerima daftar pekerjaan yang telah selesai kemudian memvalidasi daftar pekerjaan telah selesai dan menyerahkan kembali ke bagian HRD.

5. Bagian HRD menerima daftar pekerjaan yang telah selesai tervalidasi kemudian membuat daftar upah rangkap 3 dan diserahkan ke manajer.

6. Manajer menerima daftar upah rangkap 3 kemudian memvalidasi daftar upah rangkap 3 kemudian menyerahkan daftar upah tervalidasi ke Pimpinan dan bagian HRD dan salah satunya disimpan sebagai arsip.

7. Bagian HRD menerima daftar upah tervalidasi dan menyerahkan ke bagian Keuangan.

8. Pimpinan menerima daftar upah tervalidasi dan menyimpan sebagai arsip.

9. Bagian Keuangan menerima daftar upah tervalidasi kemudian membuat slip upah rangkap 3 dan diserahkan ke manajer.

10. Manajer menerima slip upah rangkap 3 dan diserahkan ke Pimpinan.

11. Pimpinan menerima slip upah rangkap 3 kemudian memvalidasi slip upah rangkap 3 dan menyerahkan slip upah tervalidasi rangkap 3 ke manajer.

12. Manajer menerima slip upah tervalidasi rangkap 3 dan menyerahkan slip upah tervalidasi ke bagian Keuangan dan salah satunya disimpan sebagai arsip.

13. Bagian Keuangan menerima slip upah tervalidasi rangkap 2 kemudian membuat laporan pengupahan dan diserahkan ke Manajer.

14. Manajer menerima laporan pengupahan dan menyerahkan ke pimpinan kemudian menyimpan sebagai arsip.

15. Bagian Keuangan memberikan uang upah sesuai slip upah tervalidasi dan diserahkan ke Manajer.

16. Manajer menerima uang upah dan menyerahkan ke Bagian HRD.

17. Bagian HRD menerima upah dan menyerahkan ke karyawan.

Keterangan Proses Bisnis Lembur

1. HRD membuat daftar lembur dan memberikan daftar lembur ke karyawan.

2. Karyawan menerima daftar lembur dan mengisi daftar lembur dan memberikan daftar lembur yang sudah diisi ke HRD.

3. HRD menerima daftar yang lembur yang diisi dan membuat rekap lembur rangkap 2 dan memberikan kepada manajer.

4. Manajer menerima rekap lembur rangkap 2 dan meneruskan ke pimpinan.

5. Pimpinan menerima rekap lembur rangkap 2 dan memvalidasi kemudian memberikan rekap lembur tervalidasi rangkap 1 ke manajer dan 1 rangkap diarsip oleh pimpinan.

6. Manajer menerima rekap lembur tervalidasi dan meneruskan ke bagian keuangan.

7. Bagian keuangan menerima rekap lembur tervalidasi dan membuat slip lembur rangkap 3 dan memberikan ke manajer.

8. Manajer menerima slip lembur rangkap 3 dan diteruskan ke pimpinan.

9. Pimpinan menerima slip lembur rangkap 3 dan memvalidasi kemudian memberikan slip lembur tervalidasi rangkap 2 ke manajer dan 1 rangkap diarsip.

10. Manajer menerima slip lembur tervalidasi rangkap 2 dan meneruskannya ke bagian keuangan.

11. Bagian keuangan menerima slip lembur tervalidasi rangkap 2 dari manajer serta memberikan uang lembur berdasarkan slip lembur tervalidasi ke Bagian HRD.

12. HRD menerima uang lembur dan slip lembur tervalidasi kemudian memberikan kepada karyawan.

13. Bagian keuangan membuat laporan lembur dan diberikan ke Manajer.

14. Manajer menerima laporan lembur dan diberikan kepada pimpinan.

Keterangan Proses Bisnis Bonus

1. Bagian HRD membuat Daftar Presensi dan diserahkan ke karyawan.

2. Karyawan menerima daftar Presensi dan mengisi daftar presensi. Kemudian karyawan Memberikan daftar presensi yang terisi ke bagian HRD.

3. Bagian HRD menerima daftar presensi yang telah terisi lalu membuat rekapan presensi. Kemudian menyerahkan rekapan presensi ke manajer.

4. Manajer menerima rekapan Presensi dan membuat surat pembagian bonus rangkap 3 kemudian menyerahkan surat pembagian bonus rangkap 3 ke pimpinan.

5. Pimpinan menerima surat pembagian bonus rangkap 3 lalu memvalidasi dan menyerahkan surat pembagian bonus rangkap 2 ke manajer dan 1 rangkap diarsip oleh pimpinan.

6. Manajer menerima surat pembagian bonus rangkap 2 yang tervalidasi dan meneruskan ke bagian HRD 1 rangkap, 1 rangkap diarsip oleh manajer.

7. HRD membuat daftar bonus rangkap 4 berdasarkan surat pembagian bonus Kemudian memberikan daftar bonus rangkap 4 ke manejer.

8. Manajer menerima daftar bonus rangkap 4 dari HRD dan meneruskan ke pimpinan.

9. Pimpinan menerima daftar bonus rangkap 4 dari manajer lalu memvalidasinya dan memberikan daftar bonus rangkap 3 yang tervalidasi ke manajer 1 diarsip oleh pimpinan.

10. Manajer menerima daftar bonus rangkap 3 yang tervalidasi dan meneruskan 2 rangkap daftar bonus yang tervalidasi ke bagian HRD dan 1 diarsip oleh manajer.

11. HRD menerima daftar bonus rangkap 2 yang sudah divalidasi lalu meneruskan ke bagian keuangan 1 rangkap dan 1 rangkap di arsip oleh HRD.

12. Bagian Keuangan menerima daftar bonus yang tervalidasi dari HRD dan membuat slip bonus rangkap 3 kemudian memberikan slip bonus rangkap 3 ke manajer.

13. Manajer menerima slip bonus rangkap 3 lalu meneruskan ke pimpinan.

14. Pimpinan menerima slip bonus rangkap 3 dari manajer lalu memvalidasi. Kemudian Pimpinan memberikan slip bonus tervalidasi rangkap 2 ke manajer dan 1 rangkap diarsip oleh pimpinan.

15. Manajer menerima slip bonus tervalidasi rangkap 2 meneruskan ke bagian keuangan.

16. Bagian Keuangan menerima slip bonus tervalidasi rangkap 2 dari manajer dan memberikan uang berdasarkan slip bonus tervalidasi ke HRD.

17. Bagian HRD menerima uang bonus dari bagian keuangan dan meneruskan karyawan. Karyawan menerima uang bonus dari HRD.

18. Bagian Keuangan membuat laporan pembagian bonus dan memberikan ke manajer.

19. Manajer menerima laporan pembagian bonus dan meneruskan ke pimpinan dan menyimpannya sebagai arsip.

3.2 Flowchart

1. Menurut Pahlevy (2010)

"Flowchart (bagan alir) adalah gambaran dalam bentuk diagram alir dari algoritma-algoritma dalam suatu program, yang menyatakan arah alur program tersebut".

2. Menurut Jogiyanto (2005)

"Bagan alir (flowchart) adalah bagan (chart)yang menunjukkan alir atau arus (flow) di dalam program atau prosedur sistem secara logika".

3. Menurut Krismiaji (2010) dalam buku Sistem Informasi Akuntansi

"Bagan alir merupakan teknik analitis yang digunakan untuk menjelaskan aspek-aspek sistem informasi secara jelas, tepat dan logis".

3.2 Flowchart

1. Menurut Pahlevy (2010)

"Flowchart (bagan alir) adalah gambaran dalam bentuk diagram alir dari algoritma-algoritma dalam suatu program, yang menyatakan arah alur program tersebut".

2. Menurut Jogiyanto (2005)

"Bagan alir (flowchart) adalah bagan (chart)yang menunjukkan alir atau arus (flow) di dalam program atau prosedur sistem secara logika".

3. Menurut Krismiaji (2010) dalam buku Sistem Informasi Akuntansi

"Bagan alir merupakan teknik analitis yang digunakan untuk menjelaskan aspek-aspek sistem informasi secara jelas, tepat dan logis".

3.2.1 Flowchart Penggajian